预算编制与流动资金运用预算

发布日期：2016-07-25 　浏览：939

　　一、预算编制
　　
　　经过预算审定会议做出结论之后财务部据此对各部门做出半年度的损益预算并做出简要的说明分析。
　　
　　二、流动资金运用预算
　　
　　根据经营损益预算及资产性支出预算的资料，分析计算而得到流动资金运用预算的各项指标。
　　
　　①把每月的纯利润及与现金变动无关的折旧开办雌钅肖等做流动资金的主要来源。
　　
　　②把固定及必须支出的项目如银行贷款、各部门年度内购置资产性支出等，列入“资金运用”项中。
　　
　　③把所有支出金额汇总成“流动资金运用总计”然后与“流动资金来总计”相减，得到预算年度内流动资金盈余或短缺。
　　
　　在预算编制过程中要做好综合平衡工作。财务部要加强与各部门的联系若发现资金不足时，可报总经理再行研究，进一步削减各部门不急需的项目支出。